Le département des comptes à recevoir est l'un des principaux domaines d'activité frauduleuse au sein des entreprises. L'absence de contrôles internes dans les organisations, il est facile pour les employés de manipuler des nombres et de voler de l'argent. Comptes à recevoir la fraude a un effet négatif sur les entreprises et les actionnaires, car les investisseurs dépendent des données financières précises pour prendre des décisions d'investissement. Il est important d'avoir un processus en place pour détecter les activités frauduleuses. Contrôles internes correctement mis en œuvre devraient soulever des drapeaux rouges lorsque la fraude se produit. Freins et contrepoids d'exécution, la séparation des tâches et l'autorisation de gestion pour les grandes transactions financières sont des éléments importants d'un processus de contrôle interne.
Faites correspondre la bande de réception à la quantité dans la caisse enregistreuse. Imprimer un reçu pour chaque transaction financière au sein de votre entreprise. Équilibrer le montant total en espèces sur les recettes de l'argent en main.
Faites correspondre les recettes monétaires aux dépôts bancaires. Calculer le montant total des encaissements ou des déclarations faites aux clients. Faites correspondre les recettes monétaires à la quantité d'argent que déposé à la banque pour une période de temps spécifique. Si les rentrées de fonds sont plus élevés que les dépôts bancaires, l'activité frauduleuse est possible.
Balancer les transactions de cartes de crédit aux recettes enregistrées sur une base quotidienne. Vérifiez que le montant inscrit comme un paiement dans le système comptable et les transactions par carte de crédit égale un de l'autre. Effectuez une analyse plus détaillée si les transactions de cartes de crédit sont toujours plus que les recettes enregistrées.
Vérifiez approbations sur radier les montants. Regardez pour voir si radier les montants ont été approuvés par un gestionnaire agréé. Remarquez si oui ou non radier les montants sont alignés sur les politiques de l'entreprise.
Évaluer les comptes en souffrance. Examen des comptes et des clients âgés de contact pour vérifier aucun paiement n'a été effectué. Si les clients affirment que le paiement a été effectué sur les comptes en souffrance, de vérifier les bordereaux de dépôt bancaires, les erreurs commises par les non-comptabilisation des paiements.
Vérifier l'exactitude facture. Examiner les factures pour certifier que les employés ont généré des factures pour les bonnes quantités. Vérifiez contrats de fixation des prix pour les clients et les prix informations sur les factures pour la validation.
Rechercher des tendances et des modèles. Inspectez états financiers passés et actuels pour toutes les incohérences inexpliquées dans les soldes des comptes. Réaliser un audit sur le bilan et le compte de résultat. Vérifiez les montants sur les états financiers à la comptabilité générale et les paiements effectués par les clients.
Rencontre avec les employés et les gestionnaires dans le département des comptes à recevoir. Posez des questions pour savoir si les employés suivent les lignes directrices de l'entreprise. Renseignez-vous sur les contrôles financiers en place pour prévenir et détecter les activités frauduleuses.