Préparation des régularisations de fin de mois assure que les dépenses des revenus de match dans la même période comptable. Ceci est appelé le principe du rapprochement et de la méthode de comptabilité d'exercice. Toute entreprise qui utilise la méthode de comptabilité d'exercice suivra cette règle. Une entrée d'exercice devrait se produire au cours du mois dans lequel la dépense a eu lieu. Cependant, souvent la dépense n'a pas été payé. En substance, l'entrée d'exercice permettra cette dépense soit reflété dans les états financiers.
Rassemblez tous les comptes de factures impayées payables.
Contactez chaque ministère au sujet des factures qu'ils peuvent avoir. Parfois, toutes les factures nécessaires ne font pas à la commis aux comptes payables. Par exemple, l'équipe des ventes peut avoir une dépense impayée relative à une conférence à New York, mais la facture est datée pour ce mois. Ou la facture peut avoir été partiellement payé, mais le reste est toujours une dépense pour ce mois. Pour éviter une inflation des dépenses des mois à venir, trouver toutes les factures qui peuvent être en attente d'approbation par le contact avec d'autres ministères au sujet de leurs factures.
Calculez combien la société prévoit de payer pour une certaine charge. Il existe des scénarios où il n'y a pas une facture disponible, mais vous savez qu'il y aura une facture produite plus tard. Regardez ce qui a été historiquement payé pour cette dépense, et utiliser ces informations pour calculer le montant.
Classer chaque facture selon le numéro de compte. Regardez chaque facture et indiquer qui compte de régularisation et les dépenses compte qu'il affecte. Utilisez le tableau des comptes de la société pour localiser les numéros de compte qui seront utilisés plus tard. Si le compte qui doit être utilisé est clair, regardez anciennes factures similaires à celui que vous essayez d'identifier et de voir ce qui compte que la facture a été affecté à. Si il ya encore des ambiguïtés, vérifier avec un comptable de niveau supérieur.
Repérez les numéros de compte sur chaque facture. Débiter les comptes de dépenses et de crédit des comptes de régularisation. Répétez jusqu'à ce que toutes les charges à payer sont complets.