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Vs. réalisé Gains non réalisés Hedge Funds

Lorsque vous investissez dans un fonds de couverture, vous mettez votre argent dans une grande piscine de l'encaisse que le gestionnaire de fonds utilise comme capital d'investissement. Lorsque les titres d'un fonds produisent des gains, tous les investisseurs dans un fonds font un profit sur leurs investissements initiaux. Les hedge funds produisent deux types de base de gains réalisés et non réalisés:. Ces deux diffèrent sensiblement les uns des autres. Les gains en capital non réalisés appliquent à tous les régimes d'investissement, pas seulement des fonds de couverture.

Gains en capital réalisés

  • Gains en capital réalisés constituent gains en capital réalisés, soit par le fonds de couverture elle-même ou par les investisseurs du fonds. Par exemple, si un gestionnaire de fonds achète 10.000 actions dans le fonds commun de placement X en Janvier pour 15 $ chacun et les vend en Octobre pour 19 $ chacun, le bénéfice 40 000 $ fait de cette transaction constitue un gain en capital réalisé pour le fonds de couverture. Le montant des bénéfices que vous gagnez de votre investissement initial sur ce gain constitue votre gain en capital réalisé.

Plus-values ​​latentes

  • Les plus values ​​latentes constituent plus-values ​​potentielles, ou ceux qui existent uniquement sur papier. Par exemple, si un fonds de couverture gestionnaire achats 10.000 actions de la compagnie R en Février à 9 $ par action et en Juillet ces actions chacun une valeur ancienne de 16 $, une plus-value latente de 7 $ par action, soit un gain total de moins-value latente de 70 000 $, existe. Cette moins-value latente devient un gain en capital réalisé si un gestionnaire de hedge fund vend les actions en question et gagne le profit potentiel. Si les actions sont restés invendus, le gain en capital demeure latente.

Les gains en capital

  • Lorsque vous investissez dans des titres, vous payez des impôts sur tous les gains en capital réalisés par le biais de votre investissement, et pouvez déduire un certain montant des pertes subies par les pertes en capital. Les gouvernements de l'IRS et de l'Etat dans les gains en capital aux États-Unis seulement impôt réalisés parce que les gains en capital non réalisés ne produisent effectivement pas d'argent. Une plus-value latente constitue un gain théorique, pas un gain réel. Si un gestionnaire de fonds vend un titre, convertit plus-values ​​latentes à des gains réalisés et distribue les gains aux investisseurs, vous payez des impôts sur ce montant.

Suivi des gains de fonds de couverture

  • Suivi des gains réalisés et non réalisés pour les hedge funds fournit des renseignements importants sur le fonds en question. Si un fonds vend régulièrement des actions pour les gains en capital qu'elle produit dividendes réguliers mais vous laisse également ouverte à tous les impôts liés à ces gains. Si un fonds détient des titres pour de longues périodes de temps avant de les vendre, vous pouvez gagner des profits avec moins de régularité mais aussi payer moins d'impôts sur votre investissement moins fréquemment. Suivi du point où un gestionnaire de fonds convertit gains à plus-values ​​latentes réalisée peut également aider à déterminer la compétence de ce gestionnaire à transformer les investissements en profits.

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