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Pensions forfaitaires peuvent être mis dans un IRA?

Lorsque vous recevez une distribution forfaitaire du régime de retraite d'un employeur, vous avez plusieurs options. Si vous détenez sur les fonds - les déposer dans votre compte d'épargne, par exemple - les lois fiscales fédérales exigent que vous déclarer le montant comme revenu dans votre déclaration de revenus. Pour éviter de payer des impôts sur une distribution de pension forfaitaire, transférer les fonds dans un régime de retraite admissible ou d'un compte de retraite individuel (IRA). Ce processus est connu comme un capotage.

  1. Forfaitaires Distributions

    • L'IRS définit une distribution d'une somme forfaitaire à titre de débours de l'ensemble de l'équilibre d'un participant du régime admissible de l'employeur en une seule année. Les régimes d'employeurs admissibles comprennent les régimes de retraite, ainsi que les régimes de participation aux bénéfices et d'actions gratuites. Une distribution d'un régime non admissible, comme une rente que vous avez acheté en privé, ne se qualifie pas comme une distribution d'une somme forfaitaire.

      • Survolez direct




      • De reporter l'impôt sur une distribution de pension forfaitaire, ordonner à l'employeur de transférer la distribution directement dans votre IRA. L'employeur peut également transférer la distribution à l'autre d'un plan de retraite admissibles. Par exemple, si votre ancien employeur fait la distribution de la somme forfaitaire, dans la plupart des cas, il peut transférer les fonds dans le régime de retraite de votre employeur actuel. Fonds de roulement directs ne sont pas imposables, mais vous devez déclarer le montant sur votre déclaration de revenus fédérale.

      Survolez individuelle

      • Si vous ne prenez pas avantage de l'option directe de renversement, vous pouvez également reporter l'impôt sur une distribution de retraite forfaitaire en effectuant le roulement vous-même. Règles de l'IRS vous obligent à placer les fonds dans un IRA dans les 60 jours après avoir reçu les fonds. Si vous ratez la date limite, vous devez déclarer les fonds comme revenu dans votre déclaration de revenus fédérale.

      Conséquences fiscales de roulement

      • L'IRS exige une retenue d'impôt obligatoire de 20 pour cent sur la plupart des distributions versées directement aux individus dans une somme forfaitaire de plans employeur de retraite, même si vous prévoyez de transférer les fonds à un IRA dans les 60 jours. Si vous Survolez la distribution à un IRA vous et que vous voulez reporter l'impôt sur le montant de la distribution entière, vous devez ajouter des fonds à votre IRA égal au montant de la retenue lorsque vous Survolez les fonds de distribution. Vous obtiendrez le montant que l'employeur retient sur votre chèque de distribution remboursé à vous lorsque vous produisez votre déclaration de revenus fédérale. Toutefois, l'IRS estime que le montant de la retenue à la source pour être un retrait imposable de l'IRA si vous ne pas ajouter le même montant à l'IRA. Parce que la retenue obligatoire ne concerne pas les renversements directs, il fonctionne à votre avantage d'avoir votre employeur transférer une distribution de retraite forfaitaire à votre IRA.

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