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Est-ce un 1099-R comte comme un revenu gagné pour le CPN?

Les personnes qui reçoivent un revenu d'une retraite, un régime IRA ou 401k régime au cours de l'année d'imposition sont émis un formulaire 1099-R. Les institutions financières utilisent ce formulaire pour déclarer les distributions de retraite qu'ils délivrent aux employés et aux personnes à la retraite. Le revenu sur un formulaire 1099-R peut être assujetti à l'impôt fédéral sur le revenu, selon le type de transaction. Depuis le crédit pour revenu gagné est limitée aux personnes qui ont un revenu brut ajusté en vertu d'un certain montant, les revenus du capital à partir d'un formulaire 1099-R peut affecter l'admissibilité au crédit pour revenu gagné (EIC).

Formulaire 1099-R

  • Formulaire 1099-R est utilisé pour déclarer le montant total de la retraite des distributions d'un employé ou retraité reçoit au cours de l'année d'imposition. Les contribuables qui reçoivent des distributions régulières de retraite, les employés qui roulent sur les fonds dans un compte de retraite à un autre compte et ceux qui font un retrait rapide de leurs fonds recevront tous le formulaire 1099-R.

Crédit pour revenu gagné




  • L'EIC est un crédit d'impôt remboursable accordée aux contribuables à faible revenu. Ceux qui ont des enfants à la maison peuvent recevoir un montant plus élevé que ceux qui ne le font pas. Le crédit est réduit le montant des augmentations de revenu gagné. En 2010, un contribuable marié avec trois enfants pourrait obtenir jusqu'à 5666 $ en crédit pour revenu gagné. Toutefois, ceux qui avaient un revenu brut ajusté qui a dépassé 48 362 $ étaient pas admissibles au crédit.

Traitement fiscal du formulaire 1099-R sur le revenu

  • Selon le type de transaction, le contribuable peut avoir à payer de l'impôt sur le revenu à partir d'un formulaire 1099-R. Distributions de retraite régulières et les paiements du régime de l'IRA sont généralement soumis à l'impôt fédéral sur le revenu, en particulier si les contributions originales aux plans étaient déductibles d'impôt. Survols directs ne sont pas soumis à l'impôt fédéral sur le revenu. Case 2 du formulaire 1099-R rapporte le montant imposable de chaque transaction.

Impact du formulaire 1099-R sur le revenu sur le crédit pour revenu gagné

  • Comme le revenu sur le formulaire 1099-R est le revenu non gagné, il ne compte pas comme un revenu gagné aux fins de déterminer le montant de l'EIC. Toutefois, si le revenu sur le formulaire 1099-R est imposable, il peut augmenter le revenu brut ajusté d'un contribuable, ce qui pourrait réduire le montant du CPN, il est admissible à recevoir. Par exemple, en 2010, un contribuable célibataire avec un revenu gagné de 25 000 $ et deux enfants pourrait obtenir jusqu'à 3230 $ dans le CPN, sur la base de ses revenus et de qualification gagnés enfants. Toutefois, si ce contribuable a reçu une distribution de pension forfaitaire de 20 000 $, son revenu brut ajusté serait trop élevé pour se qualifier pour le crédit.

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