Avantages fiscaux des pertes immobilières

Pertes de location d'immeubles

• Les pertes de propriétés de location sont considérées comme des pertes passives tel que défini par l'IRS. Pertes passives sont limités à 25 000 $ par année, qui peut être utilisé pour compenser les revenus nonpassive, comme les salaires ou bénéfices provenant d'une entreprise. Par exemple, si vous avez des pertes de biens locatifs totalisant 30 000 $ pour l'année, et vous avez un revenu de 75 000 $ de salaire, vous pourriez être en mesure de déduire 25 000 $ de la perte contre le revenu salarial. Il ya des règles qui limitent cette perte en fonction de votre revenu.

Pertes provenant de la vente de biens immeubles

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  L'immobilier est considéré comme un actif de capital et, par conséquent, les pertes d'une vente de biens immobiliers sont considérés comme des pertes en capital et doivent être utilisées pour compenser les gains en capital. Une perte en capital se produit lorsque la vente d'une propriété dépasse sa base de coûts. Le coût de base d'un bien est le prix d'achat, plus le coût des améliorations, moins l'amortissement déduit sur la propriété. Par exemple, si vous avez payé 200 000 $ pour une propriété, a ajouté 50 000 $ dans l'amélioration, puis déduit 10 000 $ en frais d'amortissement, votre coût de base serait de 240.000 $. Si vous avez vendu la propriété pour 175 000 $, vous montrer une perte de 65.000 $ de capital (175 000 $ moins 240 000 $).

Comment déclarer les pertes

• Les pertes provenant de l'exploitation d'immeubles locatifs devraient être indiqués sur l'annexe E de la déclaration de revenus fédérale. Sur ce formulaire, vous énumérez les revenus et les dépenses pour chaque location. Ceci est similaire à un compte de profits et pertes. Le gain net ou la perte provenant de chaque propriété est ensuite combinés pour vous donner un totale. Si cela est une perte, il est reporté à la première page et utilisé pour compenser les revenus, sous réserve de certaines restrictions. Pertes provenant de la vente de biens sont présentés à l'annexe D, qui est utilisé pour les gains et pertes en capital. Les pertes sur l'immobilier sont déduites toutes les autres gains en capital. Si il est une perte nette, l'IRS permet une déduction de 3000 $ du revenu ordinaire, comme les salaires. Les pertes non utilisés doivent être reportées à l'année prochaine.

Considérations

• La planification fiscale pour les pertes immobilières est crucial puisque certaines limitations applicables. Par exemple, puisque les pertes de gains en capital nets sont limités à 3000 $ après compensation des gains en capital, vous voudrez peut-être de reporter la perte à une période future quand vous pourriez avoir de plus grands gains en capital. Vous devriez consulter un professionnel de l'impôt, comme un CPA ou mandataire inscrit, qui peut vous conseiller sur la prise de déductions appropriées pour les pertes immobilières. Sur les propriétés de location, vous devez garder une trace des revenus et des dépenses et de catégoriser chaque dépense - tels que les intérêts, les réparations, l'aménagement paysager et les services publics - parce que vous aurez à montrer ces frais sur votre calendrier E.