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Quand dois-je utiliser l'annexe D pour les plus-values ​​de fonds communs de placement?

Fonds communs de placement offrent aux investisseurs plusieurs avantages, y compris une diversification instantanée, gestion professionnelle et la tenue des dossiers précis. Une partie du processus d'archivage est de vous informer de vos gains en capital de sorte que vous pouvez les rapporter fidèlement à l'Internal Revenue Service. Votre situation particulière dicte si vous devez utiliser l'annexe D, les gains et pertes en capital, pour déclarer vos gains en capital provenant de fonds communs de placement.

De gains en capital

  • Vous pouvez gagner des gains en capital provenant d'un fonds commun de placement par le biais de distributions et négociation d'actions. De gains en capital résultent de transactions rentables votre gestionnaire de fonds fait. Fonds communs de placement achètent fréquemment et vendent des titres au sein de leurs portefeuilles. Une distribution de gains en capital alloue gains portefeuille de transaction pour les actionnaires de fonds communs de placement. Les fonds communs déclarer les distributions de gains en capital sur le formulaire Internal Revenue Service 1099-DIV. Vous traitez toutes ces gains en capital comme à long terme et donc admissible à une baisse des impôts. En 2013, les taux d'imposition sur les plus-values ​​à long terme vont de zéro à 20 pour cent, en fonction de vos revenus. Les gains à court terme, qui viennent de placements que vous avez détenu pendant un an ou moins, sont revenus ordinaires, imposés à votre taux marginal.

Distributions de rapports

  • Vous ne devez pas utiliser l'annexe D si vos gains en capital distributions répondent à certaines exigences: vous avez pas de pertes en capital, vos seuls les gains en capital résultent de distributions et vous avez pas de section non récupérés 1250-values ​​immobilières, la section 1202 des gains sur admissibles de petite entreprise actions ou 28 pour cent des gains sur des objets de collection. Dans cette situation, il vous suffit de remplir le formulaire 1040. La forme a une dividendes admissibles et Capital Gain Feuille vous pouvez utiliser pour comprendre votre impôt. Si vous ne répondez pas aux exigences, vous devez utiliser l'annexe D, mais pouvez éviter formulaire 8949 si vos gains et pertes en capital ne se posent que des distributions, un report de perte en capital et de certaines autres sources telles que les partenariats, immobilier, les fiducies, les sociétés S et ventes à tempérament.

Gains en capital non distribués

  • Fonds communs de placement distribuent normalement la totalité de leurs gains en capital aux actionnaires. Ce faisant, ils évitent impôt sur le revenu - l'obligation fiscale traverse aux actionnaires. Un fonds commun de placement peut décider de conserver une partie de ses gains en capital et de payer les impôts sur eux. Un fonds émet vous formulaire 2439 pour déclarer les gains en capital non distribués. Joindre une copie de la forme à l'annexe D et déclarer la taxe payée par le fonds commun de placement sur le formulaire 1040. Votre fonds sera vous dire combien des gains en capital non distribués sont non récupérés section 1250 des gains et de la section 1202 des gains. Utilisez ces informations pour remplir les feuilles de travail de l'annexe D appropriées. Vous devez également déclarer la section 1202 des gains sur la partie II du formulaire 8949.

Les ventes d'actions

  • Vous créez des gains en capital lorsque vous vendez des parts de fonds communs de placement, et le produit excède le coût d'achat. Le fonds vous enverrons le formulaire 1099-B précisant le montant des plus-values ​​à court et à long terme que vous avez gagné de la vente d'actions. Si vous vendez des actions achetées à des moments différents, vous pouvez identifier les actions à vendre ou vous pouvez laisser la société de fonds de vendre des actions sur un premier entré, premier sorti. Utilisez les informations du formulaire 1099-B à remplir le formulaire 8949 et résumer les résultats sur l'annexe D. Si certains de vos gains en capital proviennent d'activités passives ou de location, vous pourriez aussi avoir à remplir le formulaire 8582.

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