Taxe sur les bénéficiaires des comptes bancaires

Payables au décès

• Lorsque vous ouvrez un compte bancaire, la banque peut vous donner la possibilité de nommer un bénéficiaire pour le compte. Ceci est connu comme un payable sur option de la mort. Pour le mettre en place, vous devez remplir un seul document la désignation du bénéficiaire et peut-être un bénéficiaire éventuel d'hériter de l'argent dans le compte quand vous mourez. Une fois que vous configurez ce type de compte, l'argent sera transférer la propriété au bénéficiaire lorsque vous décédez. Le bénéficiaire aura habituellement seulement une pièce d'identité et un certificat de décès pour obtenir l'argent.

Impôts sur les successions

• 
  
  
  
  

  Lorsqu'un bénéficiaire reçoit de l'argent de cette manière, il ne sera pas à vous soucier de payer des droits de succession pour le gouvernement fédéral. L'Internal Revenue Service, IRS ou, sans imposer un impôt sur les successions. Cependant, certains Etats font payer un impôt sur les successions. Cela signifie que selon l'endroit où vous vivez, vous pourriez avoir à payer des impôts au gouvernement de l'État sur la base du montant d'argent qui se trouve dans le compte bancaire lorsque vous prenez sur sa possession.

Facteurs de taxe foncière

• Quand un de vos bénéficiaires reçoivent de l'argent d'un compte à payer sur de mort, l'argent peut être soumis à l'impôt sur les successions. Même si le gouvernement fédéral ne prévoit pas un impôt sur les successions, il a un impôt sur les successions. Ceci est un impôt qui est basé sur la valeur totale de la succession de la personne décédée. L'argent dans le compte sera ajouté à tous les autres biens de la succession afin de déterminer si les droits de succession sont dus. À partir de 2011, si la valeur totale de la succession dépasse 5 millions $, alors les droits de succession sont dus.

Considérations

• Lorsque vous vous engagez dans la planification successorale, vous pourriez être en mesure de minimiser la quantité d'argent que vos bénéficiaires doivent payer des impôts. Par exemple, vous pourriez acheter une police d'assurance-vie qui est conçu pour fournir assez d'argent pour payer les impôts sur l'héritage. Si votre succession est proche du seuil de 5 millions $, vous pouvez donner un peu d'argent avant vous passez loin pour obtenir sous le niveau de l'exemption de droits de succession.