Les erreurs de la Banque - si rare- ne se produisent. Quand ils le font, vous devez veiller à ce que vos livres correspondent aux soldes bancaires réels en tenant compte des erreurs. Cela exige que vous non seulement de régler la balance dans les livres, mais aussi préparer une entrée de journal dans le grand livre général reflétant les ajustements. Faire des ajustements dès qu'ils se produisent pour la précision, ou dès que vous les remarquez lorsque vous faites votre conciliation bancaire après avoir reçu un relevé bancaire.
Faire les ajustements nécessaires à la déclaration de la banque pour corriger l'erreur. Ajouter ou déduire le montant de l'erreur dans le compte de banque, alors contacter la banque et leur dire la nature de l'erreur et de la quantité.
Réglez le compte de trésorerie pour tenir compte de l'erreur. Ajouter ou déduire la même quantité d'erreur sur le compte de trésorerie que vous avez utilisé avec le relevé bancaire d'équilibrer les deux.
Écrire une entrée de journal pour augmenter la solde de trésorerie si l'erreur de banque a ajouté l'argent à vos comptes. Trésorerie de débit dans le journal par écrit "Argent comptant" sur la première ligne de tourillon et le montant de l'erreur dans la colonne de débit de la revue. Aller à la ligne juste en dessous dans le journal, l'entrée en retrait légèrement, puis d'écrire le nom du compte affecté par l'erreur et de créditer le montant d'argent impliqué. Par exemple, si l'erreur était de l'intérêt gagné par votre entreprise, vous utilisez le nom du compte "Intérêts gagnés" sur la deuxième ligne de la revue.
Écrire une entrée de journal pour diminuer le solde de trésorerie si les résultats d'erreur dans une perte de trésorerie. Débiter le compte affecté par la quantité d'erreur sur la première ligne de l'entrée de journal, et sur la prochaine ligne de la trésorerie de crédit de la revue par le montant de l'erreur.
Date de toutes les entrées de journal avec la date que vous faites l'entrée.