Procédures d'audit du fichier hypothécaire

Calendrier de vérification

• Fichiers hypothécaires sont soumis à de nombreuses lois fédérales et les politiques bancaires et procédures internes. Les exigences applicables à ces fichiers doivent être vérifiés sur une base régulière pour assurer que la banque ou société de prêts hypothécaires adhère à toutes les directives applicables. Afin de vous assurer que tous les aspects nécessaires d'un fichier hypothécaire sont vérifiés en profondeur, il est d'abord nécessaire de créer un calendrier de vérification. Ce type de programme permet à l'audit à planifiée à l'avance et a terminé dans un temps opportun. Des calendriers de vérification de fichiers hypothécaire sont généralement faites sur une base annuelle, et il ya plusieurs facteurs qui entrent pour décider de l'ordre des audits sur un calendrier. Exigences qui sont nouveaux ou ont été notamment l'attention du public sont souvent vérifiés au début de l'annexe. Aspects du dossier de prêt hypothécaire qui sont considérés comme ayant un niveau élevé de risque pour la société, pour des raisons financières ou juridiques sont également vérifiés tôt dans le calendrier. Si une partie particulière du fichier hypothécaire n'a pas été audité pendant une longue période de temps, mais est pas considérée à risque particulièrement élevé, ce qui va probablement être incorporé quelque part au milieu ou vers la fin.

Processus

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  Quand une vérification prévue du dossier hypothécaire commence, l'auditeur doit d'abord se familiariser avec les exigences de la loi et de la politique interne qu'il sera audit. Cela peut consister en de la recherche individuelle ou en utilisant des vérifications antérieures comme un outil de référence. Quand il est prêt à commencer à tester les fichiers hypothécaires, l'auditeur de sélectionner au hasard un certain nombre de fichiers. Ceci est souvent désigné sous le nom de "échantillon" de fichiers. Le vérificateur demander que l'installation de stockage de la société tirer les fichiers pour l'échantillon. Habituellement, une seule exigence à la fois est vérifié, et le vérificateur examinera chaque fichier dans l'échantillon afin d'assurer qu'il répond à l'exigence d'être testé. Si il trouve un fichier qui ne rentre pas dans les règles, il va faire une note de celui-ci et la liste comme une exception. Des exceptions sont discutées avec les personnes qui dirigent le département hypothécaire de sorte qu'ils peuvent être résolus et empêchés de se produire à l'avenir. Un rapport montrant les détails de la vérification peut être soumis à la commission qui gère l'entreprise.

Exemple, les règles doivent être vérifiés

• En raison de la complexité des lois et règlements qui régissent les prêts hypothécaires fédérales, il est plus efficace pour les auditeurs à se regardent exigence d'une règle à la fois. Par exemple, un auditeur peut regarder les fichiers hypothécaires de vérifier que le taux annuel a été calculé correctement en vertu du règlement Z. Elle pourrait par la suite de vérifier que les données communiquées au gouvernement en vertu de la Home Mortgage Disclosure Act était valide. Un auditeur peut également vérifier que les informations requises par la Loi sur les procédures de règlement de l'immobilier ont été donnés aux clients hypothécaires en temps opportun.